Crédit d’Impôt Recherche (CIR) pour booster ta trésorerie

Introduction

Si tu mènes des activités de recherche et développement (R&D), le Crédit d’Impôt Recherche (CIR) est un levier fiscal incontournable pour renforcer ta trésorerie. Ce dispositif te permet de récupérer jusqu’à 30 % de tes dépenses éligibles sous forme de crédit d’impôt. Mais comment en bénéficier et optimiser ton dossier ? On t’explique tout.

Qu’est-ce que le Crédit d’Impôt Recherche (CIR) ?

Le CIR est un avantage fiscal destiné à soutenir les entreprises investissant dans la R&D. Il s’adresse à toutes les entreprises industrielles, commerciales ou agricoles, quelle que soit leur taille ou leur forme juridique, à condition d’être soumises à un régime réel d’imposition (IS ou IR) .

Le taux du crédit d’impôt est de 30 % pour les dépenses de R&D jusqu’à 100 millions d’euros, et de 5 % au-delà.

Quelles sont les dépenses éligibles au CIR ?

Les dépenses éligibles au CIR sont strictement encadrées. Voici les principales catégories :
Salaires du personnel de R&D : rémunérations et charges sociales des chercheurs et techniciens directement affectés aux opérations de recherche.
Amortissements : dotations aux amortissements des immobilisations affectées à la R&D, notamment le matériel acquis à l’état neuf.
Dépenses de fonctionnement : forfait de 50 % des dépenses de personnel et 75 % des dotations aux amortissements.
Frais de sous-traitance : travaux confiés à des organismes de recherche publics ou privés agréés par le ministère chargé de la recherche.
Dépenses de veille technologique et de normalisation : ces dépenses ne sont plus éligibles depuis la loi de finances 2025.

Pourquoi le CIR est-il un atout pour ta trésorerie ?

Le CIR peut représenter une source de financement significative pour ta startup ou PME. En récupérant jusqu’à 30 % de tes dépenses de R&D, tu renforces ta trésorerie et prolonges ton runway.

Par exemple, pour 100 000 € de dépenses éligibles, tu peux obtenir un crédit d’impôt de 30 000 €. Ce montant peut être imputé sur ton impôt sur les sociétés ou remboursé si tu es en déficit.

Comment bénéficier du CIR ?

Pour bénéficier du CIR, tu dois :
Identifier les dépenses éligibles : assure-toi que tes activités relèvent bien de la R&D au sens du Manuel de Frascati.
Tenir une documentation précise : conserve des preuves de tes travaux de R&D, comme des rapports, des notes de laboratoire, des brevets, etc.
Remplir le formulaire 2069-A-SD : ce formulaire doit être joint à ta déclaration de résultats et déposé au plus tard le 15 mai si tu clôtures ton exercice au 31 décembre.
Joindre le formulaire 2069-A-1-SD : si tes dépenses de R&D dépassent 10 millions d’euros, tu dois également fournir ce formulaire.

Les pièges à éviter

Le CIR est un dispositif complexe, et certaines erreurs peuvent entraîner un redressement fiscal. Voici les principaux pièges à éviter :
Mauvaise qualification des activités : toutes les activités techniques ne sont pas considérées comme de la R&D.
Documentation insuffisante : l’absence de preuves tangibles de tes travaux peut compromettre l’éligibilité de tes dépenses.
Sous-traitance non agréée : les travaux confiés à des prestataires non agréés ne sont pas éligibles au CIR.
Non-respect des délais : le dépôt tardif des formulaires peut entraîner la perte du bénéfice du crédit d’impôt.

Comment Flag peut t’accompagner ?

Notre équipe d’experts t’accompagne dans l’identification des dépenses éligibles, la constitution du dossier CIR, et l’optimisation de ta stratégie de financement.

Ressources supplémentaires

Crédit d’impôt recherche (CIR) | Service-Public.fr

CIR et CII : agrément du prestataire | Service-Public.fr

Si ce n’est pas clair pour toi, contacte nous, nos équipes sont là pour t’accompagner sur le sujet.

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